代襲相続とは？孫や甥・姪が相続人になる仕組みとポイント
代襲相続とは、本来の相続人が相続開始前に死亡、または相続欠格・廃除などの理由で相続権を失った際に、その子や孫、甥・姪といった直系・傍系の卑属が代わりに相続人となる制度です。一般的には親や子どもに焦点が当たりやすい相続ですが、代襲相続のケースでは孫や甥・姪が関わるため、意外なところでトラブルや手続きの複雑さが生じることがあります。
相続放棄の場合には代襲相続は発生しない点が大きな特徴であり、相続欠格や廃除の場合とは扱いが異なります。さらに、代襲相続の適用範囲は子や孫だけでなく、兄弟姉妹とその子どもなどにも及ぶ可能性があるため、正確な理解が欠かせません。
この記事では、代襲相続がどのように発生し誰が対象になるのか、相続分や遺留分・相続税などの実務的なポイントを交えつつ解説します。トラブルを防ぐためにも、早めに必要書類や手続きを把握しておきましょう。
1. はじめに：代襲相続の位置づけと基本用語
はじめに、代襲相続がどのような相続制度なのか、その基本的な位置づけと用語の整理を行います。
代襲相続は、相続人となるべき人（被代襲者）が相続開始前に権利を失った際に、その子や孫などが代わりに相続する制度です。法定相続人に該当する方が亡くなっているだけでなく、相続欠格や廃除、つまり法律上もしくは裁判所の判断によって相続権が失われた場合も含まれます。
代襲相続は家庭内の相続トラブルを解決する仕組みのひとつですが、誰が代襲相続人となるのか、どの範囲まで適用されるのかは複雑です。特に兄弟姉妹での相続パターンは孫とは異なり、甥・姪までが対象となる点に留意する必要があります。
法律用語としては、権利を失った本来の相続人を「被代襲者」、代わって相続する人を「代襲相続人」と呼びます。これらの用語の理解は、手続きや相続分を考える上で欠かせない基礎知識です。
2. 代襲相続が発生する3つの条件
代襲相続が発生する主なケースは大きく3つに分けられます。それぞれの概要を確認しましょう。
代襲相続は、本来相続するはずだった人が何らかの理由で相続権を持たなくなったときに起こります。ここでは、相続が開始される前に死亡している場合、相続欠格に該当する場合、そして相続廃除が行われた場合の3パターンについて取り上げます。
それぞれのケースで代襲相続人になる範囲や、相続分の扱い方が異なる場合もあるため、必ず自分の家族構成や、すでに亡くなっている方の状況と照合しながら確認することが重要です。
特に相続欠格や廃除のような法的手続きが必要となるケースでは、不正行為や裁判所の審判が関係してくるため、代襲相続の発生要件や可能性を専門家に相談しながら検討することが望ましいでしょう。
2-1. 被代襲者が相続開始前に死亡している場合
被相続人（財産を遺す人）が亡くなる前に本来の相続人（子や孫、兄弟姉妹など）が先に死亡していると、その子や孫が代わりに相続する仕組みが代襲相続です。たとえば、父が亡くなる前に長男が先立っている場合には、長男の子ども（被相続人の孫）が代襲相続人となります。
このケースでは、亡くなった長男と同じ相続分を孫が受け継ぎ、その孫が複数いる場合は平等に分割されます。被代襲者が直系か傍系かによって、代襲相続の範囲や引き継がれる相続分は変わりませんが、手続き方法などに違いが生じることもあります。
2-2. 相続欠格に該当する場合
相続欠格とは、被相続人に対して重大な犯罪を行ったり、遺言を不正に操作したりするなどの行為によって、法律上自動的に相続権を失う制度です。相続欠格者に対しては権利喪失が確定するため、その子や孫に代襲相続が発生します。
たとえば、被相続人を殺害（未遂も含む）する行為や遺言書の偽造などがあれば相続欠格になり得ます。欠格となった場合はその人が相続財産を受け取ることは一切できませんが、代襲相続の規定により次世代に相続権が引き継がれる点は押さえておきましょう。
2-3. 相続廃除が行われた場合
相続廃除は、被相続人が家庭裁判所に申立を行い、特定の相続人を相続から排除する制度です。廃除の理由としては、被相続人に対する虐待や重大な侮辱行為などが挙げられます。
相続欠格と同様に、排除された人自身は相続できませんが、その子や孫に代襲相続権が認められる可能性があります。相続廃除が裁判所で認められるには厳格な審査が行われるため、実際に適用されるかどうかは個別の事情次第です。
3. 代襲相続が適用されない重要なケース：相続放棄との違い
相続放棄と代襲相続は混同されがちですが、相続放棄が行われた場合は代襲相続にはつながりません。
相続放棄は、相続人が自ら相続する権利を放棄する手続きです。放棄が認められると当該相続人は初めから相続人ではなかったとみなされ、その人の子や孫へと相続権が引き継がれることもありません。したがって、相続放棄の場合は代襲相続自体が成立しない点に注意が必要です。
一方、相続欠格や廃除は強制的に権利を失う制度なので、その子孫に権利が移る代襲相続が起こります。相続放棄と代襲相続の違いを誤解していると、家庭内の話し合いで意図とは異なる結果になる場合があります。
4. 代襲相続人となれる人の範囲：孫・甥・姪・養子
代襲相続人の範囲は法定で定められています。その具体的な対象者を確認します。
代襲相続人となることができるのは、原則として「被代襲者の直系卑属」または「兄弟姉妹の子（甥・姪）」です。さらに、実子だけでなく養子も同様に扱われるため、養子縁組の有無によっては意外と相続人の数が増えることがあります。
また、何世代まで代襲相続が可能かは、直系か傍系かで大きく異なります。孫はさらにその下の世代（曾孫など）へと再代襲が進み得るケースがありますが、兄弟姉妹の子どもに関しては甥・姪までが限度となります。
4-1. 孫が代襲相続人となるケース
親が既に亡くなっている場合、その子である孫が代襲相続人になります。このとき孫が複数人いる場合は、被代襲者である親の相続分を人数で均等に分ける形になります。
たとえば、被相続人Aの子Bが相続開始前に亡くなっている場合、Bに子どもが2人いるならば、もともとBが受け取る予定だった分を2人で分けることになります。孫は直系卑属なので、遺留分が認められる場面もある点を押さえておきましょう。
4-2. 甥・姪が代襲相続人となるケース
被相続人の兄弟姉妹（たとえばおじやおば）が相続権を失っている場合、その子どもである甥や姪が代襲相続人となります。兄弟姉妹は直系卑属とは扱いが異なるため、代襲相続は甥・姪までで、その子どもにまでは及びません。
甥・姪には遺留分が認められないため、遺言書の内容次第では相続分が大きく変わる可能性もあります。遺言書作成の段階で兄弟姉妹をどう扱うかは、代襲相続の発生パターンにも影響を与える点に注意しておきましょう。
4-3. 養子縁組における代襲相続の注意点
養子縁組をした養子は、実子と同様に代襲相続人として扱われます。したがって、被代襲者が死亡している場合に、その養子がいると代襲相続が発生する可能性があります。
ただし、養子縁組の手続き時期や戸籍上の続柄によっては、相続順位が複雑になるケースもあるため、正確に確認することが大切です。養子が複数人いる場合も、相続分をどのように分配するかを家族全体で把握しておくと、後々の紛争を回避しやすくなります。
5. 再代襲相続はどこまで続く？範囲とパターン解説
再代襲相続がどの世代まで適用されるのか、具体的な範囲とパターンを確認します。
代襲相続における再代襲相続とは、一度代襲相続人になった子がさらに相続開始前に死亡した場合に、その子（孫にとっての曾孫）がさらに相続人となる仕組みを指します。直系卑属の場合は再々代襲相続へと続く可能性があるため、相続手続きが想定以上に複雑化することもあります。
一方、兄弟姉妹からの代襲相続については、原則として甥・姪の世代止まりとなります。つまり、その先の世代には相続権が引き継がれません。法定相続のルールを正しく理解していないと、思わぬ誤解から相続トラブルが起きる可能性もあるため注意が必要です。
再代襲相続が起きた場合、被代襲者の持つ相続分そのものを次の世代がまとめて承継することが前提となります。そのため、人数が多いときには分割方法について根気強い話し合いが求められるでしょう。
6. 代襲相続が起きたときの相続分・遺留分
代襲相続人となった場合の相続分や遺留分の取り扱いを整理します。
代襲相続人は、基本的に被代襲者が受け取るはずだった相続分をそのまま引き継ぎます。複数の代襲相続人がいるときには、その相続分を均等に分割します。
ただし、直系卑属として代襲相続人になった場合と、兄弟姉妹の子として代襲相続人になった場合とでは遺留分が認められるかどうかが異なります。孫や曾孫は遺留分が認められる可能性がありますが、甥や姪には遺留分がありません。
6-1. 子（孫）による代襲相続の相続分
直系卑属による代襲相続の場合、被代襲者が持っていた相続分を完全に継承し、さらに人数分で均等に分割します。たとえば、死亡した親が相続分の2分の1を持っていたなら、それを孫がそのまま引き継ぐイメージです。
孫が2人以上いる場合は、同じ相続分をさらに人数で等分するため、一人あたりの受け取り額が変化します。家族が多いほど、話し合いを丁寧に進めることが重要です。
6-2. 兄弟姉妹の子による代襲相続と遺留分
兄弟姉妹の子である甥・姪は、たとえばおじやおばが相続できない場合に代襲相続人として登場します。しかしながら、甥・姪は遺留分を持たないため、仮に遺言があっても最低限の取り分が法律で保護されるわけではありません。
相続分そのものは被代襲者と同等に扱われるので、相続人間での分割割合は遺言や法律的な規定に応じて変わります。遺留分の問題が発生しない一方で、遺産分割協議が長引くこともあるため、理解しておくことが大切です。
7. 代襲相続における相続税と基礎控除：メリット・デメリット
代襲相続で相続人が増える場合、基礎控除や相続税の税額計算に影響が出ることがあります。
法定相続人の数が増えれば、相続税の基礎控除額も増加します。代襲相続によって新たに相続人が加わるケースでは、控除額が拡大するため相続税の負担が軽くなる可能性があります。
一方で、甥・姪が相続人となる場合は2割加算の対象となる可能性もあり、かえって税負担が上昇することがあります。家系図を整理して誰が相続人になるのかをしっかり確認したうえで、税務上のメリット・デメリットを早めに試算することが大切です。
実際に相続税の計算に入る段階では、専門家と相談して代襲相続の有無を確認し、正しい税額を算出する必要があります。どの相続人が何人になるかによって、想定外の手続きや負担が生じる恐れもあるため、早い段階で情報整理しておきましょう。
8. 代襲相続の手続きと必要書類：戸籍謄本の取得方法など
代襲相続を進める際の具体的な手続きの流れや必要な書類、戸籍謄本の取得方法について解説します。
代襲相続が発生した場合、被代襲者との血縁関係を証明するための戸籍謄本や除籍謄本が必要となります。親や祖父母、兄弟姉妹など、相続関係が複雑になるほど、多くの戸籍を集める手間がかかる点に注意が必要です。
戸籍謄本の取得は、本籍地の自治体で手続きを行います。郵送請求やオンライン請求が可能な自治体もありますが、取得できるまでに時間がかかることがあるので、相続手続きスケジュールを見据えて早めに動き出すとよいでしょう。直系に関しては広域取得制度によりお住いの自治体でも取得可能になりました。但しマイナンバーが必要になります。
その他の手続きでは、遺産分割協議書の作成や、金融機関での名義変更などが挙げられます。いずれも、代襲相続人であることを示す資料の提出が求められるため、書類管理を徹底することがスムーズな進行のカギとなります。
9. 代襲相続で起こりやすいトラブル・紛争事例
代襲相続の際に実際に起こりやすい争いや問題点を事例とともに紹介します。
代襲相続では、思わぬ人物が相続人に加わることがあり、他の相続人との意見相違が起こりやすい特徴があります。例えば、被代襲者の存在が周囲にあまり知られていない場合でも、法的には相続権が認められるケースがあるため、後から新たな相続人が発覚することがあります。
甥・姪など傍系の親族が代襲相続人となる場合、遺留分はないため話し合いに任せる部分が大きくなります。そのため、遺言書がないと協議が難航しやすく、財産分割の合意形成が長期間にわたる恐れもあります。
相続税の納税期限や不動産の名義変更など、期限がある手続きも多いため、トラブルの解決が長引くと周辺手続きにも支障が生じます。遺言書の整備や専門家への相談を早期に行うことが、紛争回避の大きなポイントといえるでしょう。
10. 代襲相続に関するよくある質問Q&A
代襲相続に関して多くの人が疑問に思うポイントをQ&A形式でまとめました。
Q1: 直系卑属の曾孫でも代襲相続ができますか？ A1: 親や祖父母が相続権を持たない場合は、曾孫まで代襲が続くことがありますが、兄弟姉妹の子は甥・姪までしか代襲できません。
Q2: 相続放棄をした場合に子どもが代襲相続をすることは可能ですか？ A2: いいえ。相続放棄は本人が権利を放棄しただけではなく、はじめから相続人でないとみなされるため、その子どもへ権利は移りません。
Q3: 養子にも代襲相続が認められますか？ A3: 認められます。実子と同様に扱われるため、被代襲者の代わりに養子が相続人となることがありますが、名義変更などの手続き面で戸籍の確認をしっかり行うことが重要です。
まとめ：早めの対応で円滑な代襲相続とトラブル防止を
代襲相続は複雑な手続きになることもありますが、早めに準備を行うことで円滑に進めやすくなります。
代襲相続は、直系卑属だけでなく甥・姪といった傍系の親族が関わる場合もあり、予想外の相続人が現れることは十分にあり得ます。誰が相続権を持つのか、そして相続分がどのように決まるのかを正確に把握しておかないと、のちのち大きなトラブルを招きかねません。
特に相続欠格や廃除が関係している場合は、法律上の手続きも細かく、必要な書類も増加します。速やかに専門家や家族と話し合いを進め、戸籍謄本など必要な書類を集めておくことがスムーズな相続の第一歩です。
万一、相続放棄や遺言書の内容で混乱しているのであれば、弁護士や税理士に相談するなど迅速に対策を取ることをおすすめします。相続は家族の将来に大きく影響する問題であり、早めの確認と丁寧な準備が円満な手続きの鍵となります。
